投資者與企業(yè)如何鋪設(shè)良好的ESG溝通渠道 | 世界地球日特輯
在4月22日世界地球日之際,美通社與社會(huì)價(jià)值投資聯(lián)盟攜手聯(lián)系了三位ESG資深人士 — 社會(huì)價(jià)值投資聯(lián)盟副理事長(zhǎng)葛興安、盟浪可持續(xù)數(shù)字科技首席ESG官孫喜和翰森制藥集團(tuán)(HK.03692)總裁兼集團(tuán)ESG委員會(huì)主席呂愛鋒。他們從投資者和企業(yè)的角度出發(fā),討論雙方如何構(gòu)建“攜手為保護(hù)地球投資Invest In Our Planet”(今年地球日的主題)的ESG傳播,同時(shí)鋪設(shè)良好的ESG溝通渠道。本內(nèi)容排名不分先后。
Q1 面對(duì)氣候變暖等共同危機(jī),你認(rèn)為企業(yè)該如何同步進(jìn)行相關(guān)投資,并講好低碳過(guò)渡期的故事?
葛興安,社會(huì)價(jià)值投資聯(lián)盟 副理事長(zhǎng)
關(guān)于企業(yè)如何應(yīng)對(duì)氣候變暖危機(jī),我個(gè)人有兩個(gè)看法。一個(gè)就是要從企業(yè)的初心這個(gè)角度出發(fā)。我們懷著初心來(lái)創(chuàng)立企業(yè)來(lái)發(fā)展企業(yè)的時(shí)候,就已經(jīng)有了一個(gè)很好的基礎(chǔ)來(lái)向社會(huì)傳遞企業(yè)的發(fā)展目標(biāo)。
另外一個(gè)方面就是在企業(yè)的創(chuàng)建和運(yùn)營(yíng)的過(guò)程之中,我們也不能忘了初心。企業(yè)在創(chuàng)立和發(fā)展的過(guò)程之中,它面臨著各種市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)變化。在某個(gè)時(shí)段,企業(yè)可能會(huì)面臨很緊迫及棘手的困難和問(wèn)題。企業(yè)在短暫的時(shí)段可能不聚焦于原來(lái)的初心,但只要企業(yè)堅(jiān)持當(dāng)初的愿景,及時(shí)做調(diào)整,就能持續(xù)講好低碳過(guò)渡期的故事。
孫喜,盟浪可持續(xù)數(shù)字科技 首席ESG官;ESGuru創(chuàng)始人兼首席執(zhí)行官
應(yīng)對(duì)氣候變化正在逐步改變企業(yè)界和投資界的傳統(tǒng)經(jīng)營(yíng)理念,成為重要的轉(zhuǎn)型機(jī)遇。因此,更多的企業(yè)和投資者都在尋找機(jī)會(huì),以轉(zhuǎn)向并投資氣候智慧型(Climate-smart)的業(yè)務(wù)或產(chǎn)品中。
在低碳過(guò)渡期間,企業(yè)應(yīng)設(shè)立一個(gè)明確可執(zhí)行的低碳戰(zhàn)略。首先,企業(yè)通過(guò)梳理原有業(yè)務(wù)識(shí)別出可低碳改進(jìn)的部分,可考慮聘請(qǐng)第三方專業(yè)機(jī)構(gòu)協(xié)助制定科學(xué)的碳減排路徑。其次,企業(yè)應(yīng)在投資決策和采購(gòu)過(guò)程中,納入氣候因素并進(jìn)行全面考量。再次,有能力的企業(yè)也可申請(qǐng)加入主流國(guó)際氣候倡議,以增強(qiáng)對(duì)業(yè)內(nèi)相關(guān)議題的話語(yǔ)權(quán)。最后,建立全面的低碳戰(zhàn)略過(guò)后,企業(yè)應(yīng)將每年的減排情況清晰地披露給投資人和其他利益相關(guān)方,構(gòu)建“攜手為保護(hù)地球投資” 的ESG傳播。
另外,人類的可持續(xù)發(fā)展需要企業(yè)界和投資界攜手努力共同管理好ESG事務(wù)。只有做到了商業(yè)向善、資本向善,人類才有希望打造一個(gè)更加美麗和諧的共同家園、才能讓我們賴以生存的這個(gè)藍(lán)色星球,更加可持續(xù)!
呂愛鋒博士,翰森制藥集團(tuán) 總裁兼集團(tuán)ESG委員會(huì)主席
作為領(lǐng)先的制藥企業(yè),翰森制藥將低碳環(huán)保理念納入戰(zhàn)略考量并積極部署。自2020年起,我們參照氣候相關(guān)財(cái)務(wù)信息披露工作小組(TCFD)建議的方法識(shí)別了所面臨的氣候風(fēng)險(xiǎn),并采取了行動(dòng)。
天下大事,必作于細(xì)。對(duì)于關(guān)注健康的制藥企業(yè)來(lái)說(shuō),最核心的社會(huì)責(zé)任是提高醫(yī)藥產(chǎn)品的創(chuàng)新性、可得性和可負(fù)擔(dān)性,用創(chuàng)新的方式讓人類有更多手段去對(duì)抗疾病。
此外,我們嚴(yán)格遵守并密切關(guān)注新興的節(jié)能環(huán)保相關(guān)法律法規(guī),深入探索綠色低碳的發(fā)展方式,經(jīng)綜合評(píng)估,制定環(huán)境績(jī)效指標(biāo)和總目標(biāo),并加大力度投資自身節(jié)能減排技改項(xiàng)目。我們開展了太陽(yáng)能光伏發(fā)電項(xiàng)目,積極向可再生能源過(guò)渡;進(jìn)一步完善廢水、廢氣處理設(shè)施,降低污染物對(duì)環(huán)境的影響;積極開展碳核查和部分產(chǎn)品碳足跡核算,監(jiān)測(cè)自身碳排放情況,跟蹤各項(xiàng)舉措實(shí)施的效果。
Q2?愛德曼調(diào)查顯示全球72%的機(jī)構(gòu)投資者不相信企業(yè)會(huì)實(shí)現(xiàn) ESG 承諾。在您看來(lái),企業(yè)做了什么引起這種質(zhì)疑?
葛興安
要解決這個(gè)問(wèn)題,我個(gè)人認(rèn)為需要有一個(gè)社會(huì)綜合的視角。一方面需要機(jī)構(gòu)投資者從自身,從資本向善、金融向善的角度來(lái)管理好資產(chǎn),增加 ESG等綜合因素的考量,甚至可能在考量方面我們要加大比重和權(quán)重,這樣能夠激勵(lì)企業(yè)持續(xù)做好ESG的表現(xiàn)。
此外,我們?nèi)孕韫餐晟艵SG生態(tài),改善信息不對(duì)稱的現(xiàn)象。這需要類似社投盟的社會(huì)公益組織,研發(fā)ESG表現(xiàn)判斷標(biāo)準(zhǔn)及一些實(shí)用的低成本、高效率的認(rèn)證工具。我們都需要和其他的機(jī)構(gòu)利益相關(guān)方攜手起來(lái),共同解決ESG生態(tài)問(wèn)題。
孫喜
如果我把ESG生態(tài)比喻成一片汪洋大海,資產(chǎn)端(也就是企業(yè)界)和資金端(也就是投資界),就是這片大海中最顯著的兩座孤島。然而目前這兩座孤島存在著嚴(yán)重的ESG信息不對(duì)稱問(wèn)題,造成了彼此間的不信任和誤解,進(jìn)而導(dǎo)致了一定程度的市場(chǎng)失靈。
具體而言,一方面是,企業(yè)做了多少ESG領(lǐng)域的工作,投資者缺少了解;另一方面則是,投資者到底關(guān)注什么ESG事務(wù),企業(yè)并不清楚。這兩座ESG信息孤島,急需一座能協(xié)助雙方有效溝通的專業(yè)橋梁。正是基于此需求ESG相關(guān)的第三方中介服務(wù)機(jī)構(gòu)應(yīng)運(yùn)而生,這其中就包括我們盟浪。
呂愛鋒
信息的公開性和透明性有助于投資者對(duì)企業(yè)建立信任。由于ESG信息一定程度上代表了公司重要的非財(cái)務(wù)信息,它們有些并不像財(cái)務(wù)信息一樣量化,使得投資者無(wú)法確切判斷企業(yè)實(shí)現(xiàn)ESG承諾所具備的能力,以及企業(yè)對(duì)實(shí)現(xiàn)ESG承諾的重視程度。
以升級(jí)公司的公開性和透明性,翰森制藥進(jìn)一步擴(kuò)大投資者可能關(guān)心的氣候關(guān)鍵指標(biāo),將溫室氣體排放量等環(huán)境關(guān)鍵績(jī)效數(shù)據(jù)通過(guò)ESG報(bào)告披露,同時(shí)披露節(jié)能減排技改項(xiàng)目的實(shí)施進(jìn)展與效果,持續(xù)履行自身的環(huán)保責(zé)任。我們希望向各利益相關(guān)方就其各自關(guān)切的問(wèn)題展示我們ESG方面的主要工作、目標(biāo)以及達(dá)成的成果。
Q3 請(qǐng)分享一個(gè) ESG 傳播的例子,其中的數(shù)據(jù)經(jīng)過(guò)審計(jì)且可比較。
孫喜
在我們服務(wù)的企業(yè)中,隆基股份是關(guān)注氣候變化領(lǐng)域的優(yōu)秀企業(yè)之一。隆基致力以光伏科技推動(dòng)能源轉(zhuǎn)型,推進(jìn)光伏+綠氫助力全球碳中和。隆基作為唯一一家同時(shí)加入RE100、EV100、EP100三項(xiàng)倡議和科學(xué)碳目標(biāo)(SBTi)的中國(guó)企業(yè),承諾在2028年前實(shí)現(xiàn)全球生產(chǎn)運(yùn)營(yíng)所需電力100%使用可再生能源。
2021年,隆基宣布打造行業(yè)內(nèi)首個(gè)零碳工廠的計(jì)劃,并按照SBTi要求制定減排目標(biāo)——承諾以2020年為基準(zhǔn)到2030年時(shí)運(yùn)營(yíng)范圍內(nèi)的溫室氣體排放下降60%。隆基的氣候行動(dòng)成果還通過(guò)每年可持續(xù)發(fā)展報(bào)告披露,并在第二十六屆聯(lián)合國(guó)氣候變化大會(huì)(COP26)發(fā)布隆基首份氣候行動(dòng)白皮書。
隆基股份發(fā)布首份氣候行動(dòng)白皮書
我們也觀察到金融投資機(jī)構(gòu)也在積極推進(jìn)綠色金融及責(zé)任投資,助力碳中和的實(shí)現(xiàn),例如平安集團(tuán)。2021年,平安集團(tuán)全面深化綠色金融工作,制定了綠色投資、信貸及保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的五年業(yè)務(wù)目標(biāo),披露2020年碳排放的不同來(lái)源并承諾在2030年實(shí)現(xiàn)運(yùn)營(yíng)碳中和。
平安在2021年末發(fā)布的2020年氣候風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告中,除披露自身運(yùn)營(yíng)碳排放數(shù)據(jù)外,也詳細(xì)披露了其投資組合層面的環(huán)境數(shù)據(jù)及相關(guān)影響,并對(duì)氣候風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別和管理,以應(yīng)對(duì)氣候變化可能帶來(lái)的各類風(fēng)險(xiǎn),把握低碳發(fā)展和轉(zhuǎn)型機(jī)遇,實(shí)現(xiàn)自身綠色發(fā)展。
呂愛鋒
針對(duì)不同行業(yè)、經(jīng)過(guò)審計(jì)、可比較的ESG數(shù)據(jù)是有決策作用的“三板斧”,綜合考量公司所處行業(yè)存在的重大風(fēng)險(xiǎn)和公司管理風(fēng)險(xiǎn)的能力,幫助投資者多維度了解公司的價(jià)值。企業(yè)可考慮按照專業(yè)的ESG評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)的具體需求持續(xù)提升自身的ESG表現(xiàn)。例如,我們2020年1月首次獲得明晟(MSCI)ESG評(píng)級(jí),經(jīng)過(guò)多維度的不斷努力,當(dāng)前評(píng)級(jí)已提升至A級(jí)。
翰森制藥在2021年的ESG評(píng)級(jí)已提升至A級(jí);來(lái)源MSCI
因其評(píng)級(jí)體系依托的信息全部取自公開渠道,且囊括了正面信息和負(fù)面信息,MSCI ESG評(píng)級(jí)的公允性和客觀性廣泛地獲得了投資者的認(rèn)可,對(duì)行業(yè)層面和公司層面的ESG信息傳播有重大意義。
翰森制藥近年來(lái)在MSCI考核制藥行業(yè)的五個(gè)重點(diǎn)議題中四維度上持續(xù)改進(jìn):在公司治理、產(chǎn)品安全與質(zhì)量、人力資源發(fā)展、污染物與廢棄物排放和普惠醫(yī)療的策略、管理、舉措和表現(xiàn),將ESG理念根植于戰(zhàn)略和生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)中,并不斷完善ESG數(shù)據(jù)收集、評(píng)估體系,提升ESG披露信息的完整性和準(zhǔn)確性。
Q4 企業(yè)如何評(píng)估哪些國(guó)際 ESG 披露框架(如 TCFD)對(duì)自己和投資者來(lái)說(shuō)是最相關(guān)的?
孫喜
相較于國(guó)內(nèi),海外ESG披露框架出現(xiàn)的較早且發(fā)展更為成熟,有早期關(guān)注廣泛社會(huì)環(huán)境綜合影響的GRI,和關(guān)注碳特定領(lǐng)域的CDP和TCFD等框架*,滿足了不同類型的信息披露需求。同時(shí),隨著ESG投資的發(fā)展,披露框架也更加注重與業(yè)務(wù)結(jié)合,突出披露議題的行業(yè)實(shí)質(zhì)性和相關(guān)性,例如SASB。
面對(duì)多樣化的信披框架選擇,企業(yè)應(yīng)先從自身合規(guī)角度出發(fā),首先滿足國(guó)內(nèi)外監(jiān)管機(jī)構(gòu)的ESG信披要求。在此基礎(chǔ)上,可根據(jù)報(bào)告面向群體和披露目的來(lái)進(jìn)一步選擇非官方的通用披露框架。例如,我們會(huì)推薦處于環(huán)境外部性較強(qiáng)行業(yè)的客戶采用TCFD框架進(jìn)行披露。一方面,這可以幫助企業(yè)認(rèn)識(shí)自身經(jīng)營(yíng)活動(dòng)與氣候變化的關(guān)聯(lián)性,及時(shí)采取有效措施降低負(fù)面影響,規(guī)避氣候風(fēng)險(xiǎn);另一方面,這也能強(qiáng)化披露信息的業(yè)務(wù)相關(guān)性及風(fēng)險(xiǎn)考量,使所披露的ESG信息數(shù)據(jù)更適宜投資者做決策依據(jù)。
為了解決企業(yè)用戶在披露標(biāo)準(zhǔn)和框架選擇上的困惑,盟浪在SaaS產(chǎn)品“信披通”中特別加入了披露框架定制化推薦功能(基于不同企業(yè)的實(shí)際信披背景)。
呂愛鋒
翰森制藥結(jié)合利益相關(guān)方調(diào)研識(shí)別出的重大ESG議題的披露需要,基于利益相關(guān)方普遍關(guān)注的信息,參考國(guó)際披露框架的內(nèi)容,選擇適合企業(yè)自身的ESG披露框架。
作為香港上市公司,翰森制藥的ESG報(bào)告首先應(yīng)滿足香港聯(lián)交所《環(huán)境、社會(huì)及管治報(bào)告指引》的披露要求。在此基礎(chǔ)上,我們參考權(quán)威ESG披露框架,結(jié)合行業(yè)特點(diǎn)和對(duì)公司產(chǎn)生潛在重大影響議題,豐富報(bào)告內(nèi)容。例如,對(duì)于氣候風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別及應(yīng)對(duì)議題,我們參考了TCFD的建議和方法,科學(xué)識(shí)別了對(duì)公司可能產(chǎn)生影響的氣候變化風(fēng)險(xiǎn)并進(jìn)行排序,披露了每項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)對(duì)財(cái)務(wù)產(chǎn)生的潛在影響,并介紹了我們的應(yīng)對(duì)行動(dòng)。
* 相關(guān)組織中文名稱:全球報(bào)告倡議組織(GRI)、碳披露項(xiàng)目(CDP)、可持續(xù)發(fā)展會(huì)計(jì)準(zhǔn)則委員會(huì)(SASB)
受訪嘉賓
葛興安,社會(huì)價(jià)值投資聯(lián)盟副理事長(zhǎng)。曾任深圳排放權(quán)交易所總裁、深圳綠金委秘書長(zhǎng)、聯(lián)合國(guó)開發(fā)計(jì)劃署中國(guó)代表處可持續(xù)發(fā)展金融顧問(wèn)委員會(huì)委員。社會(huì)價(jià)值投資聯(lián)盟(深圳)簡(jiǎn)稱“社投盟”,5A級(jí)社會(huì)組織,是中國(guó)首家專注于促進(jìn)可持續(xù)金融的國(guó)際化新公益平臺(tái)。2016年9月由友成企業(yè)家扶貧基金會(huì)、中國(guó)社會(huì)治理研究會(huì)、吉富投資、清華大學(xué)明德公益研究院領(lǐng)銜發(fā)起,近50家機(jī)構(gòu)聯(lián)合創(chuàng)辦。
孫喜,盟浪可持續(xù)數(shù)字科技首席ESG官。ESGuru創(chuàng)始人兼首席執(zhí)行官,ESG咨詢專家和獨(dú)立時(shí)評(píng)作家。盟浪是一家專注于可持續(xù)發(fā)展價(jià)值服務(wù)的綜合解決方案提供商?;陂L(zhǎng)期可持續(xù)發(fā)展價(jià)值評(píng)估體系的行業(yè)積累,為金融機(jī)構(gòu)、上市公司、政府協(xié)會(huì)提供精準(zhǔn)的ESG、雙碳價(jià)值評(píng)估服務(wù)及綠色金融解決方案,賦能可持續(xù)發(fā)展價(jià)值管理的轉(zhuǎn)型升級(jí)。
呂愛鋒博士,翰森制藥集團(tuán)總裁;集團(tuán)ESG委員會(huì)主席。翰森制藥致力于通過(guò)持續(xù)創(chuàng)新改善人類健康,重點(diǎn)關(guān)注抗腫瘤、中樞神經(jīng)系統(tǒng)、抗感染和糖尿病等重大疾病治療領(lǐng)域。公司連續(xù)多年位居中國(guó)醫(yī)藥研發(fā)產(chǎn)品線最佳工業(yè)企業(yè)前三強(qiáng),于2019年6月在香港聯(lián)交所(HK.03692)掛牌上市。
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