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作者：范斌， IBM Consulting中國區(qū)金融行業(yè)總經(jīng)理
北京2023年4月26日 /美通社/ -- 2017年12月，巴塞爾銀行監(jiān)管委員會 (Basel Committee on Banking Supervision)發(fā)布了《巴塞爾III：后危機改革的最終方案》，這是2004年發(fā)布巴塞爾II后，銀行風險管理制度的一次全面革新。由此，銀行監(jiān)管的三大支柱（三大風險監(jiān)管資本計量、內(nèi)部資本充足率評估、信息披露要求）均有不同程度的改革和完善，對銀行提出了更復雜、全面、嚴格的風險管理和資本管理要求。
同時，我國銀保監(jiān)會結(jié)合最新國際研究成果和國內(nèi)銀行業(yè)現(xiàn)狀推進資本監(jiān)管規(guī)制修訂工作，于今年2月18日發(fā)布了《商業(yè)銀行資本管理辦法（征求意見稿）》，擬于2024年1月1日開始執(zhí)行。國內(nèi)銀行亟需跟進風險加權資產(chǎn)（RWA）計量系統(tǒng)的更新建設，在滿足合規(guī)的同時，提升風險管理能力，借助資本管理優(yōu)化信貸資源配置和資本占用。然而值得指出的是，RWA的真正系統(tǒng)地實施還面臨一系列關鍵挑戰(zhàn)。
監(jiān)管新規(guī)給行業(yè)提出新要求
RWA實施的范圍包含業(yè)務需求的分析和理解、數(shù)據(jù)加工流轉(zhuǎn)體系建設、系統(tǒng)功能設計與開發(fā)、系統(tǒng)上線與數(shù)據(jù)驗證等關鍵環(huán)節(jié)，需要將資本計量的原則和方法論與數(shù)據(jù)加工、系統(tǒng)功能進行有機融合。具體來看，RWA系統(tǒng)的實施落地仍面臨著一系列的挑戰(zhàn)。
較現(xiàn)行《資本辦法》，監(jiān)管新規(guī)在計量體系、信息披露和管理要求上均有重大變革，擬要求銀行在2024年1月1日起正式實施。如何能在短時間內(nèi)快速完成管理體系更新和系統(tǒng)落地，順利完成新舊切換，是RWA系統(tǒng)實施的重要挑戰(zhàn)。
同時，新規(guī)下的三大風險計量均較現(xiàn)行方法出現(xiàn)了較大顛覆，涉及大量行業(yè)現(xiàn)狀、計量規(guī)則和處理流程的梳理和轉(zhuǎn)換，從而形成一套適用于行內(nèi)的、可落地實施的計量規(guī)則和數(shù)據(jù)處理方案。該過程中不但要充分覆蓋所有的業(yè)務，還要充分考慮實施方案的可行性、準確性、靈活性、擴展性，要兼顧可用、可靠與高效。
就風險加權資產(chǎn)占比約90%的信用風險，在數(shù)據(jù)質(zhì)量上將面臨兩大挑戰(zhàn)：
（1）準確框定計量范圍： 信用風險計量有著業(yè)務品種范圍廣、數(shù)據(jù)來源多渠道的特點。在計量數(shù)據(jù)量較大的情況下，不漏計、不重計的前提是相關系統(tǒng)具備優(yōu)秀的數(shù)據(jù)完整性驗證能力。
（2）精準計量資本占用： 新規(guī)下節(jié)約資本還是提高資本占用主要取決于是否可以實現(xiàn)精細化計量。例如，銀行等級的判斷。因此，RWA系統(tǒng)建設過程中識別和處理數(shù)據(jù)質(zhì)量問題的機制和團隊能力就顯得尤為重要。
無論是三大風險的計量體系復雜程度還是信息披露的完整程度，監(jiān)管新規(guī)的要求均遠高于現(xiàn)行辦法，需要更多的交易對手、債項、緩釋品、市場風險估值等必要的數(shù)據(jù)信息，大量的新增數(shù)據(jù)需求不僅會重構(gòu)現(xiàn)行系統(tǒng)接口關系，還會涉及大量源業(yè)務系統(tǒng)改造工作的協(xié)調(diào)與銜接。
由于風險加權資產(chǎn)計量涉及全行全量業(yè)務，RWA系統(tǒng)必然涉及面向全行多個業(yè)務部門和管控崗位層級配置角色和權限。針對數(shù)據(jù)加載、數(shù)據(jù)補錄、數(shù)據(jù)質(zhì)量檢查、總分勾稽、計量規(guī)則配置、數(shù)據(jù)查詢、報表查閱等一系列關鍵功能模塊設計相應的角色和權限控制體系與配套審批流，已成為系統(tǒng)不可或缺的功能。
系統(tǒng)不應僅滿足監(jiān)管報送的批量作業(yè)，同時還應對接業(yè)務部門，提供必要的實時服務，用于指導業(yè)務系統(tǒng)的經(jīng)營和管理，成為支持業(yè)務決策的關鍵系統(tǒng)，這就需要設計高效、穩(wěn)定、可擴展和適配性強的系統(tǒng)架構(gòu)來支撐。
此外，現(xiàn)有的資本管理系統(tǒng)架構(gòu)一般僅適用于百萬級數(shù)據(jù)處理的場景，且單批次處理時間較長。而目前國內(nèi)領先商業(yè)銀行的業(yè)務數(shù)據(jù)規(guī)模均達到千萬級別以上，隨著業(yè)務規(guī)模的擴大和內(nèi)部管理要求的精細化，需要更優(yōu)化的系統(tǒng)架構(gòu)作為依托，來支撐新的計量需要，優(yōu)化性能、提高數(shù)據(jù)吞吐量和批處理效率，改善用戶體驗。
IBM最新方案助力RWA系統(tǒng)落地
基于對銀行業(yè)現(xiàn)狀和資本計量的透徹了解，IBM在RWA領域的解決方案是咨詢實施一體化，以業(yè)務需求驅(qū)動并指導RWA系統(tǒng)的實施落地，在成熟的RWA計量引擎和平臺的基礎上進行客制化開發(fā)，在保障質(zhì)量的前提下，降低實施風險并縮短交付周期。
1. 豐富的RWA項目經(jīng)驗，構(gòu)建業(yè)內(nèi)最強的資本管理系統(tǒng)
IBM擁有國內(nèi)最前沿的銀行資本管理與風險資產(chǎn)計量的專業(yè)實施能力，曾參與國內(nèi)15家金融機構(gòu)的RWA項目建設，為13家銀行提供了RWA咨詢服務，為12家金融機構(gòu)提供過RWA系統(tǒng)落地實施。截至目前IBM已為國內(nèi)多家銀行提供了巴III新規(guī)的咨詢/實施服務，在聘請第三方開展新規(guī)計量體系建設的國有大行以及全國性股份制商業(yè)銀行中市占率高達一半以上，位列同業(yè)第一。
IBM風險咨詢團隊擁有多位銀行風險管理領域的業(yè)務專家以及強大的開發(fā)團隊，團隊骨干擁有超過20年的風險類系統(tǒng)的建設經(jīng)驗，精通分布式架構(gòu)設計，銀行業(yè)務數(shù)據(jù)分析等。基于業(yè)內(nèi)最佳實踐，IBM開發(fā)出了業(yè)內(nèi)最強的資本管理系統(tǒng)平臺。該平臺綜合考慮了銀行業(yè)務的復雜性、資本計量的嚴謹性以及系統(tǒng)用戶的實操體驗，內(nèi)置了巴II，巴III資本計量體系和三大風險的不同計量方法，同時設計了規(guī)則配置功能，供業(yè)務老師方便快捷地新增、修改計量規(guī)則。系統(tǒng)內(nèi)部擁有高性能的緩釋分配模塊、房地產(chǎn)計量模塊、資產(chǎn)證券化計量模塊以及資管產(chǎn)品計量模塊，同時支持商業(yè)銀行等級、企業(yè)和非銀機構(gòu)投資級等新規(guī)復雜規(guī)則的邏輯處理。
除了巴塞爾第一支柱監(jiān)管資本計量相關的功能以外，IBM資本管理系統(tǒng)也整合了第二支柱和第三支柱的功能，構(gòu)建了銀行風險管理的完善一體化平臺。
2. 采用最新的技術架構(gòu)，靈活易擴展的計量規(guī)則配置功能
IBM的風險加權資產(chǎn)計量系統(tǒng)擁有國家版權局頒布的計算機軟件著作權證書，專業(yè)能力已被權威機構(gòu)認可和認證。系統(tǒng)采用主流開源的框架設計，完全開放源代碼，充分滿足銀行客戶自主可控的要求。在性能方面，采用前后臺分離的微服務架構(gòu)，基于Spark大數(shù)據(jù)平臺的分布式處理，高效穩(wěn)定。
為應對巴III更為復雜的監(jiān)管要求，IBM對資產(chǎn)進行了全方位的升級，研發(fā)了資本計量引擎的3.0版本，進一步提升批量處理性能，和銀行現(xiàn)有系統(tǒng)相比，批量性能均獲得10倍以上提升。該等引擎已在四家股份制銀行完成部署。
IBM資本管理系統(tǒng)的最大亮點在于靈活可拓展的資本計量規(guī)則配置功能。在計量體系層面，系統(tǒng)默認支持巴II和巴III兩套計量方案，便于銀行進行計量體系的并行和遷移。在風險加權資產(chǎn)計算層面，系統(tǒng)對RWA計算所涉及到的規(guī)則進行了全參數(shù)化的管理，不但支持簡單的參數(shù)映射，對于復雜的計量邏輯也支持自定義函數(shù)表達式，充分滿足所有可能的規(guī)則形式。此外，系統(tǒng)用戶可以靈活修改參數(shù)維度和參數(shù)值，以快速應對可能的監(jiān)管規(guī)制調(diào)整以及行內(nèi)計量規(guī)則的變化。
在業(yè)務評估、授信和放款的關鍵環(huán)節(jié)，IBM資本系統(tǒng)也提供實時服務。在業(yè)務評估階段，系統(tǒng)提供單筆試算功能，支持客戶經(jīng)理評估業(yè)務可能的資本占用，以調(diào)整抵質(zhì)押品等的要求；在授信和放款時，系統(tǒng)也支持聯(lián)機服務，供前臺業(yè)務部門實時調(diào)用資本計量系列功能，以實現(xiàn)監(jiān)管交易對手類型和風險暴露類型認定的前置。單筆試算和聯(lián)機服務功能均已在多家銀行上線運行，得到客戶的一致好評和認可。
3. 具備完善的數(shù)據(jù)管理功能
數(shù)據(jù)的獲取、檢驗和管理是RWA準確計量的前提。
在數(shù)據(jù)獲取層面，有能力直接對接業(yè)務源系統(tǒng)獲取數(shù)據(jù)，同時IBM積累了豐富的基于新規(guī)的上游系統(tǒng)改造建議，可以直接借鑒以提高實施的效率；對于源系統(tǒng)不覆蓋但計量所需的數(shù)據(jù)，IBM的資本管理系統(tǒng)擁有強大的數(shù)據(jù)補錄功能，支持補錄模板的定制，方便業(yè)務人員靈活調(diào)整補錄內(nèi)容、添加填寫說明等；補錄數(shù)據(jù)上傳時可以設置校驗，支持補錄數(shù)據(jù)的復核、審批，最大限度地保證數(shù)據(jù)的準確性。
在數(shù)據(jù)檢驗層面，系統(tǒng)擁有強大的總賬勾稽功能來保障計量數(shù)據(jù)的全面、完整性，不但支持以科目、機構(gòu)和幣種為維度進行勾稽，還支持組合科目間的勾稽軋差；系統(tǒng)配備數(shù)據(jù)質(zhì)量檢查功能，支持對源數(shù)據(jù)從非空、唯一性和參照性三個維度進行質(zhì)量檢查。此外，還支持字段間勾稽關系的配置和檢驗，以應對例如第三支柱信息披露報表表內(nèi)、表間關系的校驗要求。數(shù)據(jù)質(zhì)量檢查結(jié)果也提供了方便的查詢和問題下發(fā)功能。
在數(shù)據(jù)管理層面，IBM資本管理系統(tǒng)可以按機構(gòu)、角色（崗位）和用戶進行數(shù)據(jù)權限管理，以滿足不同部門、不同崗位對數(shù)據(jù)在查詢、修改和應用方面的不同需求，在保證數(shù)據(jù)安全性的同時，方便人員職責的分配和數(shù)據(jù)結(jié)果的追溯。
4. 支持資本管理應用，深度融入銀行內(nèi)部管理
IBM資本管理應用系列功能已經(jīng)嵌入平臺中，整體方案以經(jīng)濟資本計量為基礎，涵蓋資本規(guī)劃、業(yè)務支持、管理考核三大功能模塊，對業(yè)務的全流程進行引導和約束。
在資本規(guī)劃功能模塊，系統(tǒng)支持監(jiān)管類指標和經(jīng)營類指標的目標設定，從供給和需求層面對資本和風險資產(chǎn)進行預測，亦支持壓力測試；完成預測后可將全行資本增量限額分配至各業(yè)務單元，系統(tǒng)支持對分配系數(shù)的靈活配置和調(diào)整。
在業(yè)務支持功能模塊，系統(tǒng)支持設置統(tǒng)一的客戶準入閾值，并支持運用基于EVA和RAROC的風險成本法確定貸款利率。平臺還提供了單筆試算功能，可嵌入前端業(yè)務系統(tǒng)的業(yè)務流程，實時進行資本占用的模擬測算，以進行風險預判和限額管理。
在管理考核功能模塊，系統(tǒng)支持全行資本監(jiān)測指標體系的建設，涵蓋資本充足率、杠桿率、EVA、RAROC等指標，并支持對關鍵指標的下鉆和歸因分析。可對機構(gòu)、條線、產(chǎn)品、行業(yè)等開展資本占用的結(jié)構(gòu)現(xiàn)狀和未來趨勢分析，并以可視化的方式展現(xiàn)重資本、輕資本業(yè)務的構(gòu)成和變化。支持設定不同層級的閾值，開展資本監(jiān)控和預警。在考核期末資本系統(tǒng)可計算經(jīng)營部門的收入、資本投入和超限情況，以評估經(jīng)營部門績效。
總而言之，IBM在資本管理領域的解決方案已經(jīng)在多家大型銀行實踐應用，得到了客戶的高度認可與贊揚。新規(guī)落地迫在眉睫，我相信咨詢實施一體化、成熟平臺加客制化開發(fā)的模式，將助力更多銀行客戶盡快實現(xiàn)巴III合規(guī)，優(yōu)化資本占用，全面提升風險管理能力。
